Istota analizy wskaźnikowej – ujęcie edukacyjne

Autor

DOI:

https://doi.org/10.24917/20833296.171.17

Słowa kluczowe:

analiza wskaźnikowa, płynność finansowa, rentowność, sprawność działania przedsiębiorstwa, zadłużenie

Abstrakt

Celem artykułu jest charakterystyka narzędzi analizy wskaźnikowej na podstawie analizy literatury przedmiotu. Zastosowana metoda ilościowa ma istotne znaczenie dla określenia kondycji finansowej przedsiębiorstwa ze względu na możliwość przeprowadzenia syntetycznej oceny efektywności finansowej badanego podmiotu. Na szerokie możliwości aplikacyjne analizy wskaźnikowej wskazuje fakt, iż obejmuje ona obszary płynności, rentowności, zadłużenia oraz sprawności działania, czyli tzw. obrotowości, co bezpośrednio przyczynia się do kompleksowej oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa. Potwierdza to również dokonana wiwisekcja literatury, której wyniki jednoznacznie unaoczniły, że analiza wskaźnikowa umożliwia określenie zjawisk świadczących zarówno o sile, jak i o słabościach badanej jednostki gospodarczej. Ponadto nie tylko stwarza możliwość określenia kondycji finansowej, ale także stanowi podstawę do podejmowania decyzji o charakterze finansowo-inwestycyjnym. Tym samym znajduje szerokie i praktyczne zastosowanie na różnych szczeblach zarządzania jednostką.

Biogram autora

Magdalena Lesiak - Uniwersytet Łódzki

Magdalena Lesiak, mgr, Uniwersytet Łódzki, Wydział Ekonomiczno-Socjologiczny, Katedra Rynku i Inwestycji Kapitałowych. Ukończyła studia magisterskie w ramach IPS, obecnie jest doktorantką na Wydziale Ekonomiczno-Socjologicznym Uniwersytetu Łódzkiego. Zdobyła III miejsce w XI edycji organizowanego przez Polskie Towarzystwo Ekonomiczne Oddział w Łodzi Konkursu na Najlepszą Pracę Magisterską z Zakresu Nauk Ekonomicznych. Zainteresowania badawcze autorki koncentrują się na analizie ekonomiczno-finansowej, finansach behawioralnych, etyce w finansach oraz rynku kapitałowym.

Bibliografia

Analiza rentowności. (2020, 15 września). Pozyskano z: https://analizy-prognozy.pl/analiza-prognoza-finansowa/analiza/wskaznikowa/rentownosci

Bednarski, L. (2007). Analiza finansowa w przedsiębiorstwie. Warszawa: PWE.

Bień, W. (2010). Czytanie bilansu przedsiębiorstwa (dla menedżerów). Warszawa: Difin.

Buk, H. (2007). Wpływ alternatywnego finansowego ujęcia aktywów finansowych na ocenę płynności finansowej. W: J. Duraj (red.), Problemy współczesnej analizy przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.

Burzykowska, M., Duraj, J. (2009). Controllingowy wymiar oceny płynności finansowej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego: 8 i nast.

Cebrowska, T. (2006). Rachunkowość finansowa i podatkowa. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.

Bzunek, M. (2019). Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) – wzór i przykład. Pozyskano z: https://econopedia.pl/fp/wskaznik-rentownosci-aktywow-roa-wzor-i-przyklad

Cicirko, T. (2010). Podstawy zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa. Warszawa: Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.

Czerny, J. (2006). Rachunkowość przedsiębiorstw w szczególnych sytuacjach. Poznań: Wyższa Szkoła Handlu i Rachunkowości w Poznaniu.

Dębski, W. (2013). Teoretyczne i praktyczne aspekty zarządzania finansami przedsiębiorstwa. Wydawnictwo Naukowe PWN.

Dudycz, T., Wrzosek, S. (2000). Analiza finansowa. Problemy metodyczne w ujęciu praktycznym. Warszawa: Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu.

Fundamentalna Wyszukiwarka Giełdowa. (2020, 15 września). ROE. Pozyskano z: http://www.fundamentalna.net/wskazniki-rentownosci-przedsiebiorstwa

Gabrusewicz, W. (2005). Podstawy analizy finansowej. Warszawa: PWE.

Gabrusewicz, W. (2014). Analiza finansowa przedsiębiorstwa. Teoria i zastosowanie. Warszawa: PWE.

Grabowska, M. (2012). Zarządzanie płynnością finansową przedsiębiorstw. Warszawa: CeDeWu.

Hamrol, M. (2010). Analiza finansowa przedsiębiorstwa. Ujęcie sytuacyjne. Poznań: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. https://www.biznesplan.waw.pl/m/wskC.pdf

ING Securities. (2020, 15 września). Analiza wskaźnikowa. Pozyskano z: https://www.edukacjagieldowa.pl/wp-content/uploads/2015/08/wskazniki.pdf

Jerzemowska, M. (2004). Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie. Warszawa: PWE.

Krajewski, M. (2006). Znaczenie kapitału pracującego w procesie kreowania wartości przedsiębiorstwa. W: E. Urbańczyk (red.), Strategie wzrostu wartości przedsiębiorstw. Szczecin: Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego: 116.

Kurtys, E. (2002). Analiza finansowa przedsiębiorstwa w przykładach i zadaniach. Poznań: Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej w Poznaniu.

Michael, A., Hitt, J.S., Harrison, R. (2001). Mergers & Acquisitions: A Guide to Creating Value for Stakeholders. New York: Oxford.

Michalski, G. (2010). Strategiczne zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie. Warszawa: CeDeWu.

Pieloch-Babiarz, A., Sajnóg, A. (2016). Analiza fundamentalna. Standing finansowy i wycena przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.

Prędkiewicz K. (2007). Wypłacalność małych i średnich przedsiębiorstw. W: J. Duraj (red.). Problemy współczesnej analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.

Resti, A., Sironi, A. (2007). Risk Management and Shareholders’ Value in Banking: From Risk Measurement Models to Capital Allocation Policies. West Sussex: Wiley Finance.

Siegel, J.G., Shim, J.K., Hartman, S.W. (1995). Przewodnik po finansach. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.

Sierpińska, M., Jachna, T. (2007). Metody podejmowania decyzji finansowych. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.

Sierpińska, M., Wędzki, D. (2010). Zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.

Skoczylas, W. (2013). Wskaźniki i systemy wskaźników ekonomicznych w pomiarze dokonań przedsiębiorstw. Szczecin: Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego.

Szyszko, L., Szczepański, J. (2003). Finanse przedsiębiorstwa. Warszawa: Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne S.A.

Wiśniewski, T., Skoczylas, W. (1997). Analiza finansowa w przedsiębiorstwie. Poznań: Wyższa Szkoła Bankowa w Poznaniu.

Wrzosek, S. (2007). Kilka uwag w sprawie analizy płynności finansowej. W: J. Duraj (red.), Problemy współczesnej analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego: 178–179.

Wypych, M. (red.). (1998). Finanse przedsiębiorstwa z elementami zarządzania i analizy. Łódź: Wydawnictwo Absolwent.

Pobrania

Opublikowane

2021-06-29

Jak cytować

Lesiak, M. (2021). Istota analizy wskaźnikowej – ujęcie edukacyjne . Przedsiębiorczość - Edukacja, 17(1), 220–233. https://doi.org/10.24917/20833296.171.17